現(xiàn)金盤點表excel模板

作為出納經(jīng)常需要填寫現(xiàn)金盤點表，這里小編為廣大網(wǎng)友帶來了現(xiàn)金盤點表excel模板，可以根據(jù)當日的現(xiàn)金進行盤點操作，寫上盤點日期、盤點人、監(jiān)盤人，再根據(jù)當日現(xiàn)金來填寫現(xiàn)金盤點表，如果存在支付未收或未付的票據(jù)也需要填上金額，廣大出納們只需要稍稍修改一下就可以變成自己的現(xiàn)金盤點表。

基本介紹

盤點庫存現(xiàn)金通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金、找換金等所進行的盤點。在什么時間盤點，有哪些人員參與盤點，應(yīng)視被審計單位的具體情況而定，但必須有出納員和被審計單位會計主管人員參加，并由注冊會計師進行盤點。

庫存現(xiàn)金盤點的步驟

1、制定庫存現(xiàn)金盤點程序，采取突擊方式進行檢查以防被審計單位移東補西。 

2、審閱現(xiàn)金日記賬并同時與現(xiàn)金收付憑證相核對。

3、由出納員將已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證登入現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出現(xiàn)金結(jié)余額。

4、盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點表”，分幣種、面值列示盤點金額。

5、盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。

庫存現(xiàn)金盤點的技巧

1、庫存現(xiàn)金盤點應(yīng)在事先不通知被審計單位相關(guān)人員的情況下突擊進行。避免由于被審計單位相關(guān)人員了解到審計人員將要實施庫存現(xiàn)金盤點，而早有防備，致使現(xiàn)金盤點達不到預(yù)期效果。

2、實施盤點最佳時間應(yīng)選擇在營業(yè)前（上午上班）或營業(yè)終了（下午下班）后，這樣既可避免打擾被審計單位正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)，又可防止被審計單位對盤點出的問題有這樣或那樣的解釋，影響現(xiàn)金盤點預(yù)期效果。 

3、組織安排庫存現(xiàn)金的清點工作前，先要求出納取出保險柜中混入屬于私人個人的錢，然后要求出納將保險柜外所有單位公款全部放入保險柜，最后封存保險柜，避免由于單位錢和出納個人錢混淆，影響最后盤點數(shù)的認定。 

4、當現(xiàn)金存放在單位不同地點的保險柜時，應(yīng)安排幾個盤點小組同時對單位每一存放處的保險柜現(xiàn)金展開盤點，或?qū)⒚恳淮娣盘幈ｋU柜先做封存，然后逐一盤點。避免被審計單位在現(xiàn)金實際盤點過程中，采取拆東墻補西墻的辦法應(yīng)付盤點，致使此次盤點失去原有的作用，達不到預(yù)期的審計目標。 

5、審計人員應(yīng)邀請被審計單位會計主管、會計、出納等一同到盤點現(xiàn)場參與盤點及監(jiān)督工作，盤點工作一般由被審計單位出納在現(xiàn)場清點現(xiàn)金并作記錄，審計人員不直接參與盤點，只是現(xiàn)場監(jiān)督盤點。必要時審計人員可對盤點結(jié)果進行復(fù)查，避免審計人員單獨或親自盤點產(chǎn)生一些不必要的麻煩。 

6、庫存現(xiàn)金清點工作結(jié)束后，由被審計單位出納填制“庫存現(xiàn)金盤點表”，由審計人員、被審計單位會計主管及出納三方共同簽字認證，增強審計證據(jù)的可靠性。避免由于“庫存現(xiàn)金盤點表”未經(jīng)被審計單位會計主管及出納簽字認證，影響審計證據(jù)的可靠性和證明力。

盤點結(jié)束后，審計人員應(yīng)對盤點中出現(xiàn)的問題進一步審查，分析庫存現(xiàn)金盤盈或盤虧的原因，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定提出處理意見：

1、對超限額保管的現(xiàn)金，應(yīng)建議及時送存銀行；

2、對出現(xiàn)的長、短款問題，應(yīng)查明原因和責(zé)任，決不能因為是長款而放松審查；

3、對尚未入賬的符合財務(wù)制度規(guī)定的收、付憑證，應(yīng)按規(guī)定及時入賬，以保證會計信息的真實準確；

4、對不符合財務(wù)制度規(guī)定的借條，應(yīng)要求追回款項。對白條開支，應(yīng)說明原因，并要求其換取正式票據(jù)。

現(xiàn)金盤點表格式如下：